Budgeting & Forecasting

Un certain nombre d'activités sont conseillées pour améliorer le budget IT et son suivi :

Business Planning

Le budget IT top down fait à la suite du business planning est le propre d'une organisation où l'IT est considérée comme un centre de coûts. Pour qu'elle (re)devienne un business driver, son budget doit être fait pendant la phase de business planning en intégrant la segmentation définie avec les métiers mais surtout en basant les coûts sur les estimations de consommation des services par les métiers et du coût unitaire de ces mêmes services.

Baseline & Zero-based

On peut mixer les approches :

• L’approche baseline consistant à se baser sur les dépenses de l’année passée
• Mais aussi sur l’approche dite de « Zero-based budgeting » qui consiste à revoir chaque euro du budget en se redemandant si cela correspond bien au besoin et en donnant une visibilité accrue sur les drivers des coûts et les targets business.

Monthly Reporting

Allant de paire avec cette approche de budgeting vient le reporting régulier (mensuel à minima) à instaurer pour chaque application, service et/ou sous-périmètre selon le contexte :

• en comparant le réel au budget,
• en analysant les raisons des variances
• en ré-estimant la consommation des services par les métiers et donc leur coût unitaire afin d’anticiper les dépassements de budget.

Reforcasting

Enfin, le reforcasting est un exercice à ne pas négliger. Pourquoi attendre la fin de l’année fiscale si l’on sait que les tendances précédentes et les ré-estimations indiquent que le budget n’est plus d’actualité ?